Cómo tributan los planes de ahorro en la declaración de la Renta

• Los intereses que generan los planes de ahorro se consideran rendimientos del capital mobiliario y es necesario incluirlos en la declaración de la Renta.
• Las retenciones que se aplican a estos ingresos son las mismas que para otros productos financieros, de entre un 19% y un 23% dependiendo de su cuantía.
• Hay dos tipos de planes de ahorro a 5 años, SIALP y CIALP, con distintas condiciones a partir de los 5 años de la primera aportación.

A partir de cierta edad, acumular una base de ahorros e intentar rentabilizarlos se convierte en una prioridad para muchas personas. Algunos optan por invertir en activos inmobiliarios, otros apuestan por poner su dinero en bolsa o acudir a su banco para buscar un producto financiero que se adapte a su perfil de riesgo y a su nivel de ingresos.

Los planes de ahorro ofrecen una alternativa interesante para aquellos que intentan construir y aumentar un capital a medio plazo, especialmente por la baja rentabilidad que ofrecen otros productos similares, como depósitos bancarios o cuentas remuneradas. Al mismo tiempo, suponen una forma de ahorro más inminente que los planes de pensiones, en los que no siempre es rentable rescatar tu inversión antes de tiempo.

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Cómo tributan los planes de ahorro

En España, el formato más conocido para estos productos son los Planes de Ahorro 5, que permiten que ahorradores de perfil más conservador y con un nivel de fondos más modesto inmovilicen una cantidad durante 5 años para conseguir rentabilidad sin arriesgar su inversión, dado que garantizan la devolución de un mínimo del 85%. 

Existen dos formatos de estos planes, dependiendo del producto al que se vinculen. Así, las Cuentas Individuales de Ahorro a Largo Plazo (CIALP) se formalizan mediante un depósito bancario con una cuenta en la que se integran los intereses que se van generando, mientras que los Seguros Individuales de Vida o Ahorro a Largo Plazo (SIALP) se contratan a través de una aseguradora.

A diferencia de los planes de pensiones, que fijan un límite a las aportaciones anuales de 8.000 euros o el 30 % del rendimiento neto del trabajo y de actividades económicas, los planes de ahorro establecen un tope de 5.000 euros anuales, que es importante a partir del quinto año desde la primera aportación.

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Así, antes de los primeros 5 años, las ganancias que aporten los planes de ahorro están sujetas a un gravamen del 19% de IRPF por los primeros 6.000 euros recibidos, un 21% hasta 50.000 euros y un 23% a partir de esa cantidad, que tributan como rendimientos del capital mobiliario.

Pasado ese plazo, solo las aportaciones que superen los 5.000 euros al año deberán someterse a esos porcentajes de IRPF, ya que por debajo de esa cantidad, las rentas están exentas.