Los impuestos que más te van a afectar en 2023: estos son los que han subido, los que bajan y los que entran en vigor este año

El año 2023 está cargado de novedades en diferentes ámbitos: la economía, el transporte, las pensiones o los impuestos serán algunos de los aspectos clave este año.

Uno de los colectivos que más va a notar el cambio en los impuestos es el de los autónomos. Esto se debe a que ya ha entrado en vigor el nuevo sistema para cotizar los ingresos reales.

Pero no son los únicos. Todo ciudadano de a pie va a verse afectado por ciertas modificaciones tributarias. Eso sí, algunos apenas van a experimentar grandes diferencias respecto al año pasado.

Lo mejor es que te informes de todos estos cambios cuanto antes. Así podrás planificar tus finanzas de forma minuciosa y no acabar sorprendido por la Agencia Tributaria.

A continuación, se muestran los impuestos que han subido o que se han estrenado este año y que más debes tener en cuenta.

Nuevo sistema de cotización de autónomos

Los trabajadores por cuenta propia han empezado a cotizar según sus ingresos reales. En ciertos casos esto supone pagar una cuota de autónomos más baja que la mínima de 2022, que era de 294 euros al mes. En otros, es necesario pagar una cuota más elevada.

La implantación de este sistema no finaliza este año. Será paulatina hasta 2025. Esta es la tabla con las nuevas cuotas de autónomos:

Si tus ingresos son inferiores a 1.300 euros ya te has visto beneficiado, pues estás pagando menos del mínimo de 2022. Esta cuota se reducirá hasta los 200 euros mensuales en 2025.

Los que ganan entre 1.300 y 1.700 pagan lo mismo que la cuota mínima anterior. A partir de dichas cantidades, la cuota aumenta progresivamente, hasta llegar al máximo de 590 euros al mes para los que ingresan más de 6.000 euros a partir de 2025.

Mecanismo de Equidad Intergeneracional

El Mecanismo de Equidad Intergeneracional de las pensiones (MEI) tiene la finalidad de repartir el coste de las pensiones entre diferentes generaciones de trabajadores. Se trata de una de las novedades económicas más importantes de 2023.

Lo primero que hay que aclarar es que el MEI no es exactamente un impuesto, sino un incremento de la cotización del 0,6%. 

Estos son los principales cambios que afectarán a los autónomos en 2023 en España

De este porcentaje, el 0,5% corresponde a los empresarios y el 0,1% a los trabajadores. La mayor carga del impuesto no la asumen los trabajadores, aunque sí vas a notarlo de forma mínima en tu sueldo.

En los trabajadores con un sueldo bruto de 2.000 euros mensuales, el impuesto va a suponer una rebaja de 12 euros al mes. De estos, 10 euros los pagará la empresa y 2 euros el trabajador. Por lo tanto, sólo verás esa pequeña reducción en tu sueldo. 

El objetivo del MEI es estar en vigor hasta el año 2032, recaudando hasta entonces 22.000 millones de euros.

Impuesto sobre los envases de plástico no reutilizables

Este impuesto va a afectar sobre todo a las empresas del sector alimentario, aunque en mayor o menor medida también puede hacerlo a los consumidores.

Se trata de un tributo que gravará con 0,45 euros cada kilo de envase de plástico de un solo uso. El objetivo es reducir la contaminación de estos materiales. 

El impuesto se aplica al plástico no reciclado fabricado o importado en España, así que muchos de los productos que compras en el súper pueden entrar en este grupo.

Los fabricantes tienen la obligación formal de no repercutir el impuesto a los consumidores, aunque no se puede descartar que en algunos casos acabe sucediendo.

Cambios importantes en el IRPF

El IRPF trae cambios importantes en 2023. Muchos contribuyentes se verán beneficiados por una rebaja en las retenciones, mientras que otros pagarán más.

Si tu renta es inferior a 35.200 euros brutos anuales verás reducidas las retenciones de IRPF. Aunque tendrás que ajustar cuentas con Hacienda en la declaración de la renta que se entrega en 2024.

La cuota de retención tendrá como límite máximo el resultado de aplicar el porcentaje del 43% a la diferencia positiva entre el importe de la cuantía total de retribución y el que corresponda, tal y como detalla el artículo 85.3 del Reglamento del IRPF.

Por otro lado, los contribuyentes que tienen rentas de entre 200.000 y 300.000 euros al año pagarán un punto más de IRPF. Es decir, las retenciones llegarán al 27%.

Hacienda dispone de una herramienta para calcular cuál es la retención de IRPF que te corresponde en 2023. Puedes entrar a través de este enlace.

Rebaja del impuesto de sociedades para Pymes

Las pequeñas y medianas empresas con una cifra de negocio inferior al millón de euros disfrutarán de una rebaja del 2% en el tipo de impuesto de sociedades, que baja del 25% al 23%.

El período que se tiene en cuenta para este cálculo es el inmediatamente anterior. Así que si tienes una pyme y facturaste menos de un millón de euros en 2022 podrás beneficiarte de esta rebaja.

Rebaja en el IVA de los alimentos y en los productos de higiene femenina

Esta es una de las medidas más sonadas de decreto anticrisis del Gobierno. El objetivo es paliar los efectos de la inflación en el consumo de productos básicos.

El IVA se elimina en todos los productos de alimentación de primera necesidad y se reduce del 10% al 5% en el aceite y la pasta. Esta medida estará en vigor al menos hasta junio de 2023.

Los productos en los que se suprime el IVA son los siguientes: pan, harinas panificables, leche, queso, huevos, frutas, verduras, hortalizas, legumbres, patatas y cereales.

En cuanto a los artículos de higiene femenina, como los tampones o las compresas, desde el 1 de enero ya tributan con el tipo impositivo reducido del 4%.