Cómo regularizar las cotizaciones a la Seguridad Social si eres autónomo

Si diste el paso hacia el autoempleo y te convertiste en autónomo, ya sabrás que tienes que controlar muchas cuestiones, pero ahora toca centrarse en la declaración de la Renta (que, por cierto, como autónomo estás obligado a presentar), con especial atención a un tema que cambió en 2023: la base de cotización, con un nuevo sistema de tramos de la Seguridad Social que ya se empezará a notar en 2024. 

La cuestión es que sepas si tus ingresos están equilibrados con la base de cotización, para una declaración de la Renta adecuada. Por tanto, entender y gestionar las cotizaciones a la Seguridad Social es fundamental, sobre todo si tus ingresos, que es lo más habitual en los autónomos, son irregulares y cambiantes. 

Con la elección de la base de cotización alineada con los ingresos reales se marcó un antes y un después en la forma en que los autónomos abordan las obligaciones fiscales. Pero, ¿qué sucede cuando tus ingresos reales no se corresponden con la base de cotización declarada? 

La importancia de elegir adecuadamente tu base de cotización

Elegir correctamente tu base de cotización es crucial, ya que de ella depende la cuota que deberás abonar a la Seguridad Social. Este aspecto es especialmente relevante porque determina no solo tus contribuciones actuales, sino también tus futuros beneficios sociales. Sin embargo, predecir con exactitud tus ingresos puede ser un desafío, dada la naturaleza fluctuante de tu actividad autónoma, salvo que ejerzas como autónomo para terceros con unos ingresos fijos, lo menos habitual.

Llegó el momento: la regularización de las cotizaciones en 2024

El 2024 marca un año crucial para la regularización de las cotizaciones de los autónomos. La Seguridad Social, en colaboración con la Agencia Tributaria, realizará un ajuste basado en los rendimientos netos anuales declarados. Este proceso revelará si la base de cotización elegida por el autónomo se ajusta a sus ingresos reales, lo cual podría resultar en la necesidad de abonar diferencias o, en casos favorables, recibir un reembolso.

Escenarios posibles tras la regularización

Existen varios escenarios a los que te puedes enfrentar como autónomo tras la regularización: si la cotización fue inferior a los ingresos reales, deberás prepararte para devolver la diferencia, una vez que la Seguridad Social te notifique; y si la cotización superó los ingresos reales: en este caso, corresponde a la Seguridad Social reintegrarte la diferencia, ajustando así tu contribución a la realidad de tus ingresos.

Lógicamente, si los datos declarados son exactos, no habrá cambios en tu situación, demostrando que realizaste una estimación adecuada de tus ingresos. 

Las fechas clave para la regularización

El proceso de declaración de la Renta de 2023, que se lleva a cabo entre abril y junio de 2024, será decisivo para establecer las bases de este ajuste. Los autónomos deben estar atentos a este período, ya que será entonces cuando se definan las acciones a seguir, ya sea el abono de diferencias o la recepción de reembolsos, que están previstos para el segundo trimestre de 2024. 

En el caso de los reintegros de diferencias, aunque también están previstos para el segundo trimestre de 2024, igual tienes que esperar hasta 2025, con fecha límite para el 30 de abril. La Tesorería tiene hasta ese plazo. 

Adaptabilidad en la base de cotización

Una de las mayores ventajas que ofrece el sistema es la posibilidad de modificar tu base de cotización a lo largo del año. Esta flexibilidad te permite como autónomo ajustar tus contribuciones en función de cambios en sus ingresos, evitando así discrepancias significativas al momento de la regularización, con lo que te ahorras disgustos y errores. 

Como autónomo, es esencial mantenerse informado y realizar una gestión proactiva de tu situación fiscal y contributiva. La regularización de las cotizaciones a la Seguridad Social no solo garantiza el cumplimiento de tus obligaciones, sino que también asegura que tu contribución sea justa y acorde a tus ingresos reales. Te animamos a revisar tu situación y realizar los ajustes necesarios, siempre con la asesoría adecuada, para evitar sorpresas y asegurar tu bienestar financiero y laboral.