Los nuevos impuestos que nos esperan para 2024 y cómo deducir en la declaración de la renta

Con el fin de año no solo llega la agradable Navidad, sino el, en muchos casos, no tan agradable cierre del ejercicio fiscal 2023, a meses ya de la Renta y tener que cumplir con la Agencia Tributaria. Malas noticias porque 2024 será un año fiscalmente más duro, con 14 nuevos impuestos, con lo que España sigue escalando en el ránking de países con mayor presión fiscal, y sobre todo, esfuerzo fiscal. 

La diferencia entre uno y otro radica que en que el segundo divide a la primera entre el PIB per cápita, con lo que es un resultado más fidedigno de la repercusión sobre la población. Un ejemplo es Dinamarca, con una mayor presión fiscal que España, pero que por su calidad de vida y renta, los daneses tienen mucho menos esfuerzo fiscal. 

¿Por qué estas subidas y novedades impositivas? El Gobierno de España se embarca en una serie de cambios fiscales que buscan generar ingresos adicionales y cumplir con los compromisos financieros establecidos con la Unión Europea, con el objetivo de reducir el déficit al 3% del Producto Interior Bruto (PIB) en 2024. 

Recaudación adicional y rebajas impositivas en el horizonte

El Gobierno espera obtener unos ingresos adicionales de 7.355 millones de euros sobre la recaudación del 2023. Sin embargo, a partir de 2024, se prevén rebajas impositivas por un valor de 846 millones de euros. Estos cambios, impulsados por el Ministerio de Hacienda liderado por María Jesús Montero, buscan equilibrar las finanzas públicas y cumplir con las directrices de Bruselas.

España aumentará así el esfuerzo fiscal, que ya estaba un 52% por encima de la media europea y ya se sitúa entre los cinco países de la OCDE con mayor esfuerzo fiscal, solo por detrás de Grecia, Portugal, Italia y Francia. Este baremo más real que tiene en cuenta la renta per cápita hace que los países nórdicos, con fama de ser tan duros impositivamente, estén en puestos más bajos del ránking. 

Nuevas medidas fiscales para 2024

En enero de 2024 entrarán en vigor 19 medidas fiscales, marcando un hito en la política fiscal española. Entre estas medidas, destacan cambios significativos que afectarán la vida financiera de los contribuyentes. El foco principal estará en la retirada integral de la rebaja fiscal sobre la factura energética, diseñada para combatir la inflación, lo que se traducirá en un aumento abrupto de la recaudación anual, estimado en unos 4.895 millones de euros.

Aumento de impuestos y cambios en la tributación

Las 14 de las 19 medidas fiscales representan aumentos en los impuestos existentes. Esta es la lista para que compruebes cuáles te afectarán: 

• IVA: retirada de las rebajas aplicadas para paliar la inflación y la pérdida de poder adquisitivo. Afecta a alimentos esenciales, aceites, pastas, electricidad, productos sanitarios relacionados con el Covid, mascarillas, gas, madera, pellets, entre otros.
• Gravamen sobre las Rentas: Incremento de un punto para rentas del capital a partir de los 200.000 euros y de dos puntos a partir de los 300.000 euros.
• Tributación de autónomos: endurecimiento de la tributación de los autónomos mediante una estimación directa sobre gastos de difícil justificación y una reducción de módulos.
• Impuesto a los plásticos de un solo uso: incremento para recaudar 58 millones adicionales en 2024.
• Impuesto sobre la producción de energía eléctrica: reactivación para aportar 1.100 millones en 2024.
• Impuesto especial sobre la electricidad: normalización con un incremento que aportará 1.032 millones extra a Hacienda en 2024.
• Impuestos a las fortunas: incremento previsto en el nuevo Impuesto Temporal de Solidaridad a las Grandes Fortunas.
• Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEC): se espera un aumento de 780 millones en 2024.
• Adecuación de la base máxima de cotización: aumento de ingresos para la Seguridad Social en 308 millones en 2024.

La única deducción que se incorpora es una de maternidad: ampliación a madres desempleadas y no cotizantes, reduciendo los ingresos en 102 millones.

Trucos para reducir el impacto fiscal en la Declaración de la Renta

Sin embargo, cuentas con diversos trucos que te permiten reducir el impacto fiscal y maximizar las devoluciones al enfrentarse al IRPF. Aspectos como el nuevo sistema de cotización para autónomos por ingresos reales, la subida de tipos de IRPF, el 'impuesto de solidaridad', y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional, son factores que también influyen en la próxima declaración de la Renta.

Productos de ahorro e inversión

Un aspecto donde poner la lupa son los productos de ahorro e inversión contratados, como los planes de pensiones. La Agencia Tributaria destaca que las aportaciones realizadas a estos productos durante el ejercicio económico pueden deducirse en el IRPF. Es fundamental comprender el límite financiero anual de 1.500 euros y el límite fiscal, que corresponde al 30% de los rendimientos netos de trabajo o 1.500 euros, eligiendo la opción más favorable.

Compensación de pérdidas y ganancias: una estrategia inteligente

La Ley General Tributaria permite la compensación de pérdidas y ganancias, posibilitando la reducción del importe a pagar en la declaración de la Renta. Esta opción permite tributar únicamente por la diferencia entre ganancias y pérdidas patrimoniales, sujeta a ciertos requisitos. 

A ello se acogen muchos inversores en bolsa y cripto para no tener que pagar o pagar menos. Incluso si te tocara pagar, al no estar los NFTs en ningún supuesto de pagos, se puede convertir esos activos o ganancias y supone que no haya ganancia ni pérdida, quedando como una inversión que aún no ha sido convertida a capital que tributar. 

Estrategias de ahorro fiscal para rentas vitalicias y vivienda habitual

Si tienes más de 66 años con ganancias de patrimonio, la creación de rentas vitalicias en un plazo de seis meses desde la transmisión puede eximirte de tributar. Además, la vivienda habitual adquirida antes del 1 de enero de 2013 permite deducir un 15% de las aportaciones en 2023, con un límite de 9.040 euros y una deducción máxima de 1.356 euros.