Renta 2019: todas las deducciones por alquiler que puedes incluir según la comunidad autónoma en la que vivas

Una mujer prepara la mudanza tras comprar una vivienda nueva.
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  • El alquiler de vivienda está sujeto a diferentes deducciones que puedes incluir en tu declaración de renta y que dependen de la comunidad autónoma en la que vivas.
  • La Rioja y Murcia son las únicas comunidades que no ofrecen ventajas fiscales ni a inquilinos de viviendas en alquiler ni a los caseros que las alquilan.
  • En las otras 15 autonomías, se ofrecen incentivos fiscales al alquiler, especialmente por razón de ingresos, de edad o por grado de discapacidad.
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Si vives de alquiler y no es el primer año que presentas la declaración de la Renta, sabrás que desde 2015 no existe una deducción por alquiler a nivel estatal a la que puedas acogerte. Hasta esa fecha, los inquilinos con bases imponible inferiores a 24.000 euros podrían deducirse un 10,05% de lo pagado durante el año fiscal en concepto de arrendamiento, una ventaja de la que aún disfrutan quienes firmaron su alquiler antes del 1 de enero de 2015.

Así, para encontrar una deducción similar que premie a quién paga un alquiler tenemos que buscar dentro de la normativa fiscal de cada autonomía, en las que todavía se favorece fiscalmente a los inquilinos. Cada comunidad cuenta con su propia normativa con respecto a las deducciones por alquiler, aunque en la mayoría de los casos estos incentivos se destinan a las rentas más bajas, los contribuyentes más mayores o más jóvenes y a los contribuyentes con discapacidad reconocida.

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Sin embargo, hay excepciones. En La Rioja y Murcia, por ejemplo, no hay ninguna ventaja fiscal para el alquiler, en las otras 15 autonomías hay incentivos para los inquilinos. Como excepción, en 4 comunidades, Aragón, Baleares, Castilla y León o País Vasco, ofrecen además deducciones para los caseros.

Por ello, es importante que, si vives de alquiler, tengas en cuenta en qué comunidad autónoma vives y tributas a la hora de rellenar tu declaración de la Renta y aplicar las deducciones a las que tienes derecho. A continuación se detallan las 15 comunidades autónomas que ofrecen deducciones sobre el alquiler.

Guía para presentar la declaración de la renta 2019

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Gracias a este manual en detalle de la declaración de la renta 2019 podrás llevar a cabo todos los trámites sin perderte en el proceso: calendario, las fechas clave, las deducciones con las que te puedes beneficiar o cómo revisar el borrador.

Toda lo que debes saber

 

Andalucía

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  • Qué deducciones ofrece: un 15% de lo pagado por el alquiler de vivienda habitual durante 2019, hasta un máximo de 500 euros por año.

  • Quién puede disfrutarlas: menores de 35 años con una base imponible menor que 19.000 euros anuales en una declaración individual o menor que 24.000 euros en la conjunta.

Aragón

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  • Qué deducciones ofrece: para la dación en pago, permite deducir un 10% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 4.800 euros. Para los arrendadores, es posible deducir un 30% de la parte de cuota íntegra autonómica del IRPF que corresponda a los rendimientos del capital inmobiliario y que se suma a la desgravación estatal.

  • Quién puede disfrutarlas: para alquiler, es necesaria la adjudicación de la vivienda habitual como pago de la deuda pendiente de la hipoteca y una base imponible y de ahorro inferior a 15.000 euros, en declaración individual, y 25.000 euros, en la conjunta. Para los caseros, es necesario haber puesto el inmueble a disposición de la administración autonómica

Asturias

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luarca asturias
  • Qué deducciones ofrece: un 10% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 455 euros, en zonas urbanas, mientras que en zonas rurales la deducción es del 15% hasta 606 euros.

  • Quién puede disfrutarlas: contribuyentes con bases imponibles y de ahorro inferiores a 25.009 euros, con declaración individual, o 35.240 euros, en la conjunta. Además, el alquiler abonado durante 2019 debe superar el 10% de la base imponible.

Baleares

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  • Qué deducciones ofrece: para determinados tipos de inquilinos, hay un 15% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 300 euros. Para arrendadores, hay una deducción del 75% de los gastos por primas de seguro de impago, hasta 400 euros por año.

  • Quién puede disfrutarlas: la deducción para inquilinos solo pueden disfrutarla los menores de 36 años, familias numerosas, personas con un grado de discapacidad física a partir del 65% y psíquica hasta un 33% o trabajadores desplazados temporalmente por motivo de su empleo. Además, no deben superar un salario anual de 18.000 euros, en la declaración individual, o 30.000 euros, en la conjunta.

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Canarias

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  • Qué deducciones ofrece: un 15% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 500 euros. 

  • Quién puede disfrutarlas: contribuyentes con bases imponibles menores de 20.000 euros, en la declaración individual, o 30.000 euros, en la conjunta. Además, el alquiler abonado durante 2019 debe superar el 10% de la base imponible.

Cantabria

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  • Qué deducciones ofrece: un 10% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 300 euros, en una declaración individual, o 600 euros, para la conjunta. 

  • Quién puede disfrutarlas: mayores de 65 años, menores de 35 años, o con una discapacidad a partir del 65%. Además, su base imponible no puede superar los 22.000 euros, en una declaración individual, o 31.000 euros, en tributación conjunta, y el alquiler pagado durante 2019 debe superar el 10% de su renta.

Castilla-La Mancha

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  • Qué deducciones ofrece: un 15% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 450 euros. Hay otra del 20% hasta 612 euros en casos concretos. 

  • Quién puede disfrutarlas: para acceder a la deducción del 15%, es necesario ser menor de 36 años. Para la del 20%, es necesario estar domiciliado en un municipio de hasta 2.500 habitantes o en uno de hasta 10.000 habitantes a más de 30 kilómetros de un municipio con 50.000. Además, la base imponible no puede superar los 12.500 euros, en declaración individual, o los 25.000 euros, en la conjunta.

Castilla y León

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  • Qué deducciones ofrece: para inquilinos, un 15% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 459 euros. Hay otra del 20% hasta 612 euros en casos concretos. Para arrendadores, hay una deducción del 15% del dinero que hayan invertido en la rehabilitación de la vivienda que alquilan. 

  • Quién puede disfrutarlas: para inquilinos, es necesario ser menor de 36 años, tener una base imponible y de ahorro de hasta 18.900 euros, en la declaración individual, o 31.500 euros, en la conjunta. Para acceder a la desgravación del 20%, la vivienda debe emplazarse en una localidad de hasta 10.000 habitantes. Para arrendadores, el coste de la reforma debe haber superado el 25% del precio de compra y centrarse en consolidación o elementos estructurales en más de un 50%.

Cataluña

Wikipedia/Cinxtia
  • Qué deducciones ofrece: un 10% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 300 euros o hasta 600 euros para familias numerosas. 

  • Quién puede disfrutarlas: el contribuyente debe tener menos de 32 años, más de 65 años, tener un grado de discapacidad a partir del 65%, tener una base imponible por debajo de 20.000 euros, o 30.000 euros en caso de tributación conjunta, o haber estado en paro un mínimo de 183 días en 2019. Además, el alquiler pagado en 2019 debe superar el 10% de su base imponible.

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Comunidad de Madrid

Gran Vía de MadridGran Vía de Madrid
Gran Vía de Madrid
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  • Qué deducciones ofrece: un 20% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 840 euros. 

  • Quién puede disfrutarlas: menores de 35 años con bases imponibles y de ahorro que no superen los 25.620 euros, en una declaración individual, o 36.200 euros, para la conjunta. Además, el alquiler pagado durante el año pasado debe superar el 10% de sus rentas.

Comunitat Valenciana

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  • Qué deducciones ofrece: hay disponibles para inquilinos deducciones del 15%, el 20% y el 25% de las cantidades pagadas en 2019, dependiendo de las características del inquilino. La del 15% es general y abarca hasta 459 euros; la del 20% es para menores de 35 años y personas con discapacidad a partir del 65%, hasta un tope de 612 euros; y la del 25% solo la pueden disfrutar menores de 35 años con discapacidad física o sensorial a partir del 65% y psíquica a partir del 33%, hasta un máximo de 765 euros.

  • Quién puede disfrutarlas: Además de los requisitos mencionados, es necesario que el contrato se haya firmado después de abril de 1998, tenga una duración mínima de un año, se trate de su vivienda habitual y que el inquilino no tenga una vivienda en propiedad a menos de 100 kilómetros de la que alquila. Además, la base liquidable general y del ahorro debe estar por debajo de los 25.000 euros, en modalidad individual, o 40.000 euros, en la conjunta.

Extremadura

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  • Qué deducciones ofrece: para viviendas urbanas, de un 5% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 300 euros. Para viviendas rurales o en núcleos con menos de 3.000 habitantes, asciende al 10%, con un tope 400 euros. 

  • Quién puede disfrutarlas: contribuyentes con menos de 36 años, familia numerosa o con discapacidad a partir del 65%. En todos estos casos, la base imponible no puede superar los 19.000 euros, en la declaración individual, o 24.000 euros, en la conjunta. Además, ni el contribuyente ni ningún familiar puede tener una vivienda a menos de 75 kilómetros del inmueble alquilado.

Galicia

Flickr/Jose Luis Cernadas Iglesias
  • Qué deducciones ofrece: un 10% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 300 euros. Para quienes convivan con al menos 2 menores a su cargo, la deducción sube al 20%, hasta un tope de 600 euros.

  • Quién puede disfrutarlas: menores de 35 años, con contratos firmados de alquiler a partir del 1 de enero de 2003 y con bases imponibles y de ahorro que no superen los 22.000 euros.

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Navarra

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  • Qué deducciones ofrece: un 15% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 1.200 euros. 

  • Quién puede disfrutarlas: contribuyentes con bases imponibles y de ahorro que no superen los 30.000 euros, en la declaración individual, o 60.000 euros, en la conjunta y que paguen un alquiler anual que supere el 10% de sus rentas.

País Vasco

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  • Qué deducciones ofrece: para inquilinos, hay una deducción general un 20% de las cantidades pagadas en 2019, hasta un tope de 1.600 euros, que aumenta hasta el 25% si el contribuyente es menor de 30 años o familia numerosa, en este caso con un máximo de 2.000 euros. Para arrendadores, hay una bonificación del 20% sobre los rendimientos que le aporte el alquiler.

  • Quién puede disfrutarlas: de carácter general.

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