Si bien es común legar la herencia a los hijos y el cónyuge, es importante destacar que el testamento permite incluir a cualquier persona, incluso familiares más distantes, como hermanos, tíos, sobrinos o primos. 

Sin embargo, la tributación por el Impuesto de Sucesiones varía según el parentesco y la comunidad autónoma de residencia, lo que puede impactar significativamente en la carga fiscal.

La Organización de Consumidores y Usuarios (OCU) advierte que, en ocasiones, la cuantía de la herencia puede ser modesta y no superar el límite de tributación. 

No obstante, este límite es considerablemente más elevado para herederos legitimarios, como hijos, nietos, cónyuges e incluso padres, en comparación con familiares colaterales como hermanos, tíos o sobrinos, quienes, en su mayoría, no disfrutan de reducciones, deducciones o bonificaciones fiscales significativas.

Esta disparidad en la tributación puede resultar en que un hijo pague considerablemente menos impuestos que un hermano si ambos reciben la misma cantidad en una herencia. Esto plantea el riesgo de que el impuesto agote gran parte de la herencia misma, lo que puede evitarse mediante diversas estrategias.

8 estrategias para reducir la carga fiscal

Existen varias formas para intentar que los impuestos no se acaben comiendo la herencia.

1. Considera cambiar de residencia: aunque no siempre es práctico, mudarse a una comunidad autónoma con una tributación más favorable puede ser una opción.
2. Realizar donaciones en vida: transmitir bienes mediante donaciones durante la vida puede resultar en un menor costo fiscal en general. Sin embargo, es importante tener en cuenta que las donaciones realizadas en los 4 años previos al fallecimiento se consideran herencia y están sujetas al Impuesto de Sucesiones.
3. Declarar donaciones en un escrito dispensando de colación: para evitar que las donaciones formen parte de la herencia de los herederos legítimos, es necesario redactar un escrito en el que se declare que la donación está dispensada de colación.
4. Donar la nuda propiedad de bienes inmuebles: en el caso de bienes inmuebles, una opción es donar la nuda propiedad y retener el usufructo durante la vida.
5. Fraccionar las donaciones: efectuarla en varias partes y asegurarse de que pasen más de tres años y un día entre ellas puede ayudar a reducir el porcentaje que se lleva Hacienda, ya que el impuesto de Donaciones es progresivo.
6. Evitar el pago de IRPF: las donaciones se tratan como ventas, por lo que si el bien ha aumentado de valor mientras lo poseías, tendrás que pagar IRPF por esa ganancia. Este impuesto se puede evitar si se gasta el dinero donado en vida, ayudando con gastos, regalos, viajes u otras experiencias de ocio.
7. Considerar el tipo de bien a donar: si optas por donar bienes, es recomendable que no hayan experimentado una gran revalorización en los últimos años. Además, si donas tu vivienda habitual y tienes más de 65 años, puedes evitar pagar IRPF.
8. Evitar donar bienes con pérdidas o deudas: en el caso de bienes con pérdidas o deudas, es más conveniente vender el bien y luego donar el dinero, ya que Hacienda no permite usar las pérdidas para compensaciones fiscales.

Siguiendo estos casos, planificando la herencia y las donaciones con cuidado, puedes reducir significativamente la carga fiscal y asegurarte de que el legado llegue a las manos de los seres queridos de la manera más eficiente desde el punto de vista fiscal.