A partir de 2025, si eres autónomo en España, puede que celebres una gran noticia: el inicio de un régimen especial de IVA que podría eximir a muchos de la obligación de pagar este impuesto de forma trimestral. 

Este cambio, que proviene de la adopción de la normativa europea 2020/285, introducirá el régimen del IVA franquiciado, una medida largamente esperada y que promete simplificar las obligaciones fiscales de muchos autónomos y pequeñas empresas. 

Veamos cómo funciona este nuevo régimen y qué necesitas saber para beneficiarte de él.

¿Qué es el régimen del IVA franquiciado y quién puede beneficiarse?

El IVA franquiciado es un sistema especial diseñado para pequeños empresarios y trabajadores autónomos cuyas ganancias anuales no superen los 85.000 euros. Este régimen permite que los beneficiarios no tengan que presentar las declaraciones trimestrales de IVA (el modelo 303), un cambio que no solo reduce la carga administrativa, sino que también puede hacer que sus servicios o productos sean más competitivos al no repercutir este impuesto en las facturas, sin necesidad de incluir esa figura.

Las ventajas y consideraciones del nuevo régimen

Adoptar el IVA franquiciado trae consigo varias ventajas:

• Simplificación administrativa: menos papeleo al eliminar la necesidad de declarar el IVA cada trimestre.
• Competitividad de precios: al no cargar IVA, los precios de los servicios o productos pueden ser más atractivos comparados con los de empresas que sí deben aplicarlo.
• Enfoque en el crecimiento del negocio: empleas menos tiempo dedicado a las obligaciones fiscales significa más tiempo para concentrarse en expandir y mejorar el negocio.

Sin embargo, antes de decidir unirse a este régimen, debes de considerar algunas implicaciones:

Limitación de crecimiento: si optas por este régimen, no podrás incrementar tu volumen de negocio en más de un 10% anualmente, aunque esto está sujeto a revisión y podría aumentar hasta un 25% dependiendo de futuras decisiones a nivel de la Unión Europea.

Deducciones de IVA: al no repercutir IVA, también perderás la capacidad de deducir el IVA soportado en tus compras y gastos, lo cual podría ser desventajoso si tus gastos son significativos.

¿Cómo prepararse para el cambio?

Si puedes y quieres acogerte a este régimen, lo mejor es prepararse desde ahora:

• Evalúa tu facturación anual: asegúrate de que tus ingresos se mantengan dentro del límite de 85.000 euros para calificar.
• Consulta con un asesor fiscal: un experto podrá ofrecerte un análisis detallado de cómo este cambio podría afectar tu negocio y ayudarte a tomar la mejor decisión.
• Mantente informado: como las normativas fiscales pueden cambiar, es vital mantenerse actualizado con las últimas noticias de la Agencia Tributaria y las asociaciones de trabajadores autónomos.

El régimen del IVA franquiciado representa una oportunidad excelente para gran parte de los 3 millones de trabajadores autónomos que hay en España, para reducir su carga fiscal y administrativa. Sin embargo, como con cualquier cambio fiscal, lo mejor es endender bien sus implicaciones y consultar con un experto ante cualquier duda, aunque también tienes en la web de la Agencia Tributaria toda la información referente al IVA para autónomos.