Estos son los tramos de IRPF en 2023: así puedes calcular tu retención

Un hombre haciendo cálculos
  • Conocer los tramos de IRPF es esencial para saber cuáles van a ser las retenciones que se aplicarán a tus ingresos.
  • Estas son las tablas de la renta para 2023.

Los tramos de IRPF 2023 son esenciales para saber cuál será tu retención de IRPF en la nómina y cuántos impuestos pagarás en la declaración de la renta del próximo año, es decir, la que corresponde a 2024.

En el IRPF hay un tipo estatal, que es el mismo para toda España, y otro autonómico, que se suma al anterior y que depende de cada comunidad autónoma.

Hay que recordar que la renta es un impuesto progresivo. Es decir, los que más pagan son aquellos que obtienen ingresos más elevados.

En 2023 habrá rebajas fiscales para los trabajadores cuyos sueldos no alcancen los 35.200 euros brutos al año. El ahorra será importante en las rentas de entre 15.000 y 21.000 euros brutos anuales.

Además, el límite a partir del cual se presenta la declaración de la renta sube de los 14.000 euros a los 15.000 euros anuales. Estos cambios los notarás en la declaración de IRPF que entregarás en 2024.

A continuación, se muestran cuáles son los tramos de IRPF para 2023, cómo funcionan las retenciones fiscales y un ejemplo para entenderlo mejor.

Estos son los tramos de IRPF 2023

Lo primero que debes conocer son los tramos de IRPF para 2023.

Estas son las retenciones estatales que se aplicarán a todos los contribuyentes. Las autonómicas son para los que no residan en España. Si no es tu caso, tendrás que consultar las retenciones de tu comunidad autónoma para obtener la perspectiva completa, aunque el total será muy similar al que aparece en la siguiente tabla:

Tramos IRPF 2023Tipo estatalTipo autonómicoTotal
Desde 0 a 12.450€9,5%9,5%19%
Desde 12.450€ a 20.200€12%12%24%
Desde 20.200€ a 35.200€15%15%30%
Desde 35.200€ a 60.000€18,5%18,5%37%
Desde 60.000€ a 300.000€22,5%22,5%45%
Más de 300.000€24,5%22,5%47%

Como puedes comprobar, la retención máxima es de un 47% al sumar la retención estatal y la que corresponde por tu comunidad autónoma.

Esto no significa que se vaya a descontar casi la mitad de los ingresos. Las retenciones de IRPF funcionan de otra forma que se describe a continuación.

Cómo funcionan las retenciones fiscales

La renta es un impuesto progresivo que va incrementando la presión fiscal conforme aumentan los ingresos. 

Es decir, los porcentajes que ves en la tabla se van aplicando de forma progresiva: primero uno y después otro. De este modo, la factura se reduce.

Además, estos tramos no se aplican de manera íntegra sobre tu salario.  En la renta existen unos mínimos exentos y unas reducciones en función de tu situación personal y familiar.

 La reducción básica para una persona soltera menor de 65 años es de 5.550 euros. Por lo tanto, una persona que gana 30.000 euros es como si hubiese ganado 24.450 euros.

Cuánto pagarás de IRPF con un salario de 35.000 euros

Lo mejor para comprender el funcionamiento del IRPF es a través de un ejemplo. Un caso típico puede ser el de una persona soltera y sin hijos que gana 35.000 euros brutos anuales. 

Lo primero que hay que hacer es restar lo que se paga en concepto de cotizaciones a la Seguridad Social. Acto seguido hay que aplicar la escala de IRPF al mismo tiempo que se deducen los 5.500 euros que corresponden como reducción básica. 

De este modo, a los primeros 12.450 euros se les aplica el 19% (2.365 euros), al siguiente tramo, que es de 7.750 euros se le aplica el 24% (1.860 euros) y al último tramo, que es de 9.300 euros, le corresponde el 30% (2.790 euros). 

En total, esta persona tendría que pagar 6.120 euros de IRPF en 2023. Su sueldo neto después de restar los diferentes impuestos sería de 26.657 euros al año.

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