Declaración de la renta: consejos para revisar el borrador

Algunas personas dejan en manos de profesionales la elaboración de su declaración de la renta. Otras (porque no quieren o no pueden) optan por solicitar a la Agencia Tributaria el borrador. En ese caso, es importante revisarlo. Y estos son los puntos concretos que debes cotejar.

Aunque en este artículo de la OCU se refieran a la declaración de la renta 2022 (es decir, la que se presentó en 2023) es perfectamente adaptable a la campaña de la renta 2024, que se iniciará el próximo 3 de abril. 

Consejos para revisar el borrador de la declaración de la renta

Es imprescindible, destacan en la OCU, revisar todos y cada uno de los apartados del borrador. De igual manera, si Renta Web te indica que puedes trasladar datos fiscales a tu declaración, antes de hacerlo debes comprobar que los datos son correctos.

Asegúrate de si estás o no estás obligado a declarar

Algunos contribuyentes con determinados ingresos no están obligados a presentar la declaración, en ese caso, te interesa valorar si de todas formas la presentas, porque te salga a devolver y te convenga. Compruébalo usando Renta Web o la app.

Recuerda que, aunque no tengas que declarar, tendrás que hacerlo si quieres aplicar determinados beneficios fiscales. Aunque hay varios supuestos, los más frecuentes son la aplicación de la deducción por adquisición de vivienda habitual o si quieres aplicar reducciones por aportaciones a planes de pensiones o a patrimonios protegidos de las personas con discapacidad. 

En estos casos, comprueba si te interesa aplicar esos beneficios fiscales y presentar la declaración, o, por el contrario, te resulta más favorable no presentarla.

¿Individual o conjunta?

Valora cuál de las opciones te resulta más rentable, incluyendo en Renta Web el número de referencia o Cl@ve PIN de tu cónyuge (y los de los hijos menores de edad que tuvieran rentas). Así podrás ver lo que más te conviene y actuar en consecuencia. Una vez hayas terminado, podrás ver la opción que más te conviene seleccionando en Renta Web el botón 'Resumen de Declaraciones'.

Comprueba tus datos personales y familiares

Si en el último año se han modificado tus datos, si te has casado o divorciado, has cambiado de domicilio, has tenido un hijo, has tenido mayores a tu cargo… O si en el año 2023, tú o los familiares por los que aplicas el mínimo familiar (descendientes, ascendientes) habéis obtenido el certificado de discapacidad o visto aumentar un grado de discapacidad ya reconocido, no olvides indicarlo para disfrutar de las ventajas fiscales que conlleva.

Declara bien los inmuebles...

Otro de los consejos para revisar el borrador de la declaración de la renta es analizar los ingresos que declaras por los inmuebles que no tengas alquilados. Verifica también que los rendimientos de los inmuebles declarados se imputan de forma correcta, porque a veces el porcentaje de titularidad en el borrador o el título de propiedad (usufructo, plena o nuda propiedad) en los datos fiscales es incorrecto. Suele pasar en caso de herencias recientes, de divorcios...

Si tienes inmuebles alquilados, no olvides declararlos. Hacienda tiene información de muchos alquileres. Obtiene datos de las declaraciones de los arrendatarios, también de cuando éstos solicitan deducciones o ayudas para sus alquileres de vivienda. 

Igualmente, agregan, cruza datos de consumos de agua y electricidad y examina otro tipo de webs que se limitan a publicitar anuncios para poner en contacto a arrendadores con posibles arrendatarios.  

Si en 2023 has transmitido bienes (por venta o donación…), hay que declararlo. Para calcular la ganancia o pérdida de patrimonio en el IRPF por la transmisión, se resta del valor de transmisión el de adquisición. No olvides tener en cuenta los gastos de ambas operaciones. 

Olvidarse de estos gastos es un error importante porque hacen que la ganancia sujeta al IRPF se reduzca. Además, conserva los justificantes de pago por si Hacienda te exige demostrarlos.

... Y también las inversiones

Si has vendido acciones, en Renta Web está la aplicación 'Cartera de Valores' que pretende facilitar la declaración de la venta de acciones.  

Si has obtenido pérdidas o rendimientos del capital mobiliario negativos y por su cuantía no tienes obligación de declarar, puede que te interese hacerlo. Si no las declaras, no podrás utilizar esas pérdidas para compensarlas con ganancias o rendimientos positivos en el futuro. 

Así puedes solicitar el borrador de la declaración de la renta 2024

Respecto a las pérdidas pendientes de compensar, señalan, el programa RentaWeb compensará de manera automática todas estas pérdidas y los rendimientos obtenidos este año y calculará los nuevos saldos pendientes.

Si te has separado, asegúrate de que los bienes están bien asignados, de que se incluye la pensión compensatoria (si es el caso), etcétera. 

¿Ayudas o subvenciones?

Si has recibido ayudas o subvenciones, por ejemplo, por el plan MOVES para la adquisición de vehículos eficientes o cantidades percibidas por el bono social térmico, deberás incluirlas en la declaración de IRPF como ganancias de patrimonio. Comprueba si esas ayudas aparecen en tus datos fiscales y si se han incorporado correctamente en el borrador. 

Atento a las deducciones

No olvides incluir como gastos del trabajo las cuotas sindicales, las cuotas de colegios profesionales, cuando la colegiación sea obligatoria para desempeñar el trabajo y los gastos de defensa jurídica debidos a litigios de carácter laboral, aunque no haya pleito o procedimiento judicial.

Si deduces por el préstamo de tu vivienda habitual, no olvides incluir los "otros" importes deducibles al margen del préstamo hipotecario. Hay otros importes que quizás hayas pagado y que se benefician de la misma deducción, como lo pagado por los seguros de vida y hogar, "incluidos en las condiciones del préstamo hipotecario que te obligaron a contratar para concedértelo", comentan.

Guía para pedir una hipoteca para vivienda en 2024: un ‘déjà vu’ de 2023… ¿Con final feliz?

Asegúrate de incluir las deducciones familiares. Quienes cobren rentas del trabajo, desempleo o pensiones pueden aplicar tres tipos de deducciones familiares:

• Por descendiente o ascendiente con una discapacidad del 33% o más.   
• Por cónyuge discapacitado.
• Por familia numerosa.

Estas deducciones puedes disfrutarlas por anticipado o incluirlas en la declaración. Comprueba si cumples los requisitos para aplicarlas y si no has pedido el cobro anticipado, no olvides solicitarlas en tu declaración.

También debes prestar atención a la posible deducción por maternidad y las diferentes deducciones autonómicas, que pueden ser por familia numerosa, por familia monoparental, por alquiler de vivienda, ayuda doméstica, gastos educativos, inversión en energías renovables, donativos, etcétera.