Estas son las deducciones que pueden pedir los autónomos en la declaración de la renta en 2023
- La declaración de la renta comienza el 11 de abril de 2023 y finaliza el 30 de junio. Es momento de revisar las deducciones a las que tienes derecho para ahorrar dinero en impuestos.
- Esto es especialmente importante para los autónomos, que pueden deducirse gastos como los suministros, la compra de materias primas o las cuotas de la Seguridad Social
La declaración de la renta empieza el 11 de abril y finaliza el 30 de junio. Debes estar preparado para superar este trámite con Hacienda.
Algunas de las dudas más habituales son la de si estás obligado o no a hacer la declaración de la renta, cuáles son las deducciones a las que tienes derecho o qué vías hay disponibles para completar el trámite.
De todas estas cuestiones, sin duda la más importante para los trabajadores por cuenta propia es la de las desgravaciones fiscales.
Saber a qué deducciones tienes derecho resulta clave para ahorrar dinero y que incluso la declaración de la renta te salga a devolver.
El problema es que muchos autónomos no conocen las deducciones que pueden aplicar, por lo que acaban perdiendo dinero debido al simple desconocimiento.
A continuación, se muestran todas las deducciones a las que puedes acogerte como autónomo en la declaración de la renta.
Deducciones por aportaciones a los planes de pensiones
Como autónomo debes saber que tienes la opción de desgravar los planes de pensiones en la declaración de la renta.
Los planes de pensiones tributan como rentas del trabajo. Debes conocer los tramos de IRPF que se aplican en función de los ingresos:
| Tramos IRPF 2023 | Tipo estatal | Tipo autonómico | Total |
|---|---|---|---|
| Desde 0 a 12.450€ | 9,5% | 9,5% | 19% |
| Desde 12.450€ a 20.200€ | 12% | 12% | 24% |
| Desde 20.200€ a 35.200€ | 15% | 15% | 30% |
| Desde 35.200€ a 60.000€ | 18,5% | 18,5% | 37% |
| Desde 60.000€ a 300.000€ | 22,5% | 22,5% | 45% |
| Más de 300.000€ | 24,5% | 22,5% | 47% |
El máximo deducible es de 1.500 euros. El año pasado era de 2.000 euros, ya que el Gobierno ha ido subiendo los impuestos a estos productos.
No dudes en aplicar esta deducción si tienes derecho a ella.
La cuota de autónomos sirve para ahorrar dinero
Sí, la cuota de autónomos no sólo sirve para rascarte el bolsillo cada mes: también puede ayudarte a ahorrar dinero.
La cantidad que puedes rebajarte depende de lo que tenga estipulado tu actividad como trabajador por cuenta propia.
Para justificar esta deducción sólo tienes que presentar el extracto bancario de los pagos que has ido haciendo a la Seguridad Social a lo largo del año.
Recuerda que la declaración de la renta hace referencia al ejercicio fiscal del año pasado, así que sólo puedes deducirte las cuotas de 2022.
Impuesto de Sociedades
Las empresas de nueva creación han de pagar un Impuesto de Sociedades del 10%. Esto supone un gasto importante, pero con la declaración de la renta puedes rebajarte hasta el 15%.
Las empresas con una facturación superior a los 20 millones tienen una tributación mínima del 15% en este concepto.
Compra de materias primas
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Si tienes un negocio seguro que gastas una buena cantidad de dinero en la adquisición de materias primas. Este es uno de los mayores gastos que puede tener una empresa.
Algunos ejemplos son el material de oficina, los envases o los hidrocarburos que hayas empleado para llevar a cabo tu negocio.
Por suerte, las materias primas se pueden deducir en la declaración de la renta. Debes incluir el aprovisionamiento de mercancías por su valor de adquisición. En este coste se refleja también lo que has gastado en transporte o aduanas.
Primas de seguros
Siendo autónomo ya sabes que necesitas seguros para llevar a cabo tu actividad. Por ejemplo, un seguro contra robos, incendios o el clásico de responsabilidad civil.
Es posible deducir todas las primas de seguros que estén relacionadas con tu labor. Además, hay otros casos, como el seguro médico o el de vida, que permiten deducirte hasta 500 euros.
Arrendamiento
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Los gastos que provienen del alquiler de bienes muebles o inmuebles son también deducibles. Lo típico en este caso es el alquiler del local donde tienes tu negocio.
Los gastos deducibles son tanto los del IVA como IRPF. Para ello tienes que pedir al propietario una factura en la que aparezcan los impuestos desglosados.
En el caso de que hagas una reparación o reforma, podrás deducirte gastos como la pintura, la fontanería o la carpintería. También son deducibles las primas de contratos de seguro o la inversión en vigilancia y portería.
Deducciones en el combustible
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El precio de la gasolina sigue siendo elevado en 2023. Poder deducirte este gasto te será de ayuda para ahorrar en la declaración de la renta.
El gasto en combustible debe estar relacionado directamente con la actividad laboral, aunque el coche no tiene por qué ser el del autónomo.
La deducción oscila entre el 50% y el 100% de la inversión en carburante.
Servicios profesionales
Los autónomos tienen que hacer gastos también en ciertos servicios, como abogados o gestores. La inversión en este concepto también es deducible.
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La deducción es de un 30% de IRPF, aunque no es total, sino proporcional teniendo en cuenta el espacio que se ha dedicado a estos servicios en el negocio.
¿Trabajas en casa? Puedes deducirte los suministros
Los freelances que teletrabajan tienen la opción de ahorrar algo de dinero gracias a esta modalidad de empleo.
Ojo: la reducción se hace teniendo en cuenta la parte de la vivienda que usas para teletrabajar, no para todo el inmueble.
Otros gastos como el transporte o el móvil
El uso del móvil tiene hasta un 50% de reducción en la declaración de la renta, aunque para ello su uso debe haber sido profesional. Por eso lo mejor es tener un teléfono personal y otro de empresa.
Otros gastos como el transporte público, la compra de vestuario o los alojamientos en hoteles también se pueden deducir, aunque deben estar correctamente justificados y ligados a la actividad profesional.
Gastos de difícil justificación
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Seguro que todavía tienes dudas sobre si puedes deducirte o no ciertos gastos en la declaración de IRPF de 2023.
Para estos casos existe la opción de acceder a las deducciones por gastos de difícil justificación. Eso sí, la bonificación máxima que puedes conseguir en este sentido es de 2.000 euros al año.
¿Tienes empleados contratados? Puedes deducirte sus sueldos
Si tienes trabajadores contratados en tu negocio debes conocer la posibilidad de deducirte las retribuciones de la plantilla; tanto los sueldos, como las retribuciones en especie o las pagas extraordinarias.
Además, también está permitido deducir las cantidades que has abonado a la Seguridad Social en concepto de cotizaciones sociales.
En este sentido, las indemnizaciones por despido también disponen de una reducción en la declaración de la renta.
Por último, los gastos en formación de tus trabajadores, así como sus asignaciones de viaje o manutención, también son cosas con las que vas a ahorrar dinero en la renta.
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