La declaración de la renta ha comenzado el 11 de abril y termina el 30 de junio de 2023. Va siendo hora de repasar todos los detalles de la campaña de IRPF para poder completar la gestión con éxito. 

Este es el calendario de la declaración de la renta:

• Presentación por internet: desde el 11 de abril hasta el 30 de junio de 2023.
• Presentación por teléfono: desde el 5 de mayo hasta el 30 de junio de 2023; las solicitudes de cita previa están abiertas desde el 3 de mayo hasta el 29 de junio.
• Presencialmente: desde el 1 de junio hasta el 30 de junio; las solicitudes de cita previa están abiertas desde el 25 de mayo hasta el 29 de junio.

Apunta bien las fechas en el calendario: la declaración de la renta es el trámite más importante para ahorrar impuestos gracias a las deducciones fiscales, por lo que merece la pena tomártelo con calma y estudiar cada detalle de forma minuciosa. 

Aunque lleves presentando la declaración de IRPF desde hace años, lo cierto es que en cada campaña surgen preguntas nuevas, o quizás necesitas repasar aquellas cuestiones que siempre te generan dudas.

¿Quiénes están obligados a presentar la renta?, ¿es mejor la presentación conjunta o por separado?, ¿a qué deducciones tienes derecho?; todas estas preguntas debes responderlas cuanto antes para así conseguir el ansiado ahorro impositivo.

A continuación, se muestran las 10 preguntas clave de la declaración de la renta que te ahorrarán dinero en 2023.

1. ¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de la renta?

Lo primero que debes saber sobre la campaña actual son los umbrales de ingresos que obligan a presentar la declaración de la renta.

En el caso de que hayas tenido un solo pagador en 2022, el importe mínimo en rendimientos de trabajo es de 22.000 euros para la declaración de la renta que se presenta en 2023. Es decir, si superas esta cantidad estás obligado a realizar la gestión.

Si has tenido 2 o más pagadores, el importe mínimo es de 15.000 euros, siempre y cuando la suma del segundo pagador y los sucesivos sea en su conjunto de 1.500 euros. Esto ha cambiado respecto al año pasado, ya que el umbral era de 14.000 euros.

Esto significa que los contribuyentes con ingresos inferiores a los 15.000 euros en 2022 no tienen que presentar la renta este año.

Pero ojo: presentar la renta siempre es recomendable, ya que te permite ahorrar dinero en impuestos gracias a las deducciones.

2. ¿Es mejor presentar la renta conjunta o individual?

Otra de las grandes preguntas es la de si merece la pena presentar la renta conjunta o individual.

La declaración conjunta es beneficiosa para familias monoparentales con hijos que no reciben rentas y para matrimonios en los que uno de los cónyuges no obtiene ingresos o estos son muy bajos.

Pero en un matrimonio donde ambos trabajan, la situación cambia. El mínimo personal del IRPF es el mismo en la declaración conjunta que en la individual (5.550 euros). Si cada uno de los cónyuges presenta declaración individual sumarían 11.000 euros, en lugar de los 8.950 euros de reducción de base imponible total de una declaración conjunta.

3. ¿Qué ocurre si presentas la declaración y detectas un error?

Por mucho que revises el borrador, siempre puede haber errores en la declaración de la renta. Darte cuenta cuando ya la has presentado es un problema.

En este caso has de entregar una declaración complementaria. Para hacerlo tienes que entrar en el sistema Renta WEB y acceder al apartado Servicio de tramitación borrador / declaración (Renta WEB).

Tendrás que identificarte del mismo modo que para realizar la renta por primera vez, es decir, con certificado digital, DNI electrónico, Cl@ve o tus datos personales. Debes elegir la opción Modificar una declaración, señalar el motivo y llevar a cabo los cambios que consideres oportunos.

Solucionar los errores demasiado tarde si el error te favorecíaconlleva una multa. El recargo será de entre el 5% y el 20% de las cantidades a pagar:

• 3 meses después de plazo: 5% de recargo
• 6 meses después de plazo: 10% de recargo
• 12 meses después de plazo: 15% de recargo
• Más de 12 meses: 20% de recargo

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Este es el motivo por el que debes subsanar el error cuanto antes, y repasar el borrador lo máximo posible antes de presentarlo.

4. ¿Se puede pedir ayuda a Hacienda para hacer la renta?

Sí, Hacienda ofrece diferentes opciones para guiarte en el proceso de presentar la declaración de la renta.

Lo más habitual es pedir cita telefónica (disponible a partir del 5 de mayo) o presencial (desde el 1 de junio); en ambos casos un agente de Hacienda te ayudará a hacer el trámite de manera correcta.

Esto es aconsejable para evitar errores que te pueden hacer perder dinero.

No podrán solicitar este asesoramiento los contribuyentes que hayan percibido más de 65.000 euros por rentas del trabajo o más de 15.000 euros por rentas del capital mobiliario.

5. ¿A qué deducciones tienes derecho?

Esta es la pregunta clave de la declaración de la renta: ¿a qué deducciones te puedes acoger para ahorrar dinero?

Lo cierto es que existen numerosas deducciones que debes tener en cuenta, por ejemplo, las aportaciones a los planes de pensiones, las cuotas a partidos políticos, las cuotas de sindicatos y colegios profesionales, las que te corresponden por donaciones a ONGs o las bonificaciones por hacer una inversión en una empresa emergente.

Además, debes prestar atención a las deducciones autonómicas, que dependen de la región en la que vivas. Aquí tienes un listado de la Agencia Tributaria.

6. ¿Se pueden deducir los intereses hipotecarios?

Sí, aunque esta bonificación sólo se aplica a aquellos que compraron su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013. La adquisición debe estar financiada con una hipoteca.

Además, hay un límite para estas deducciones: puedes desgravarte un 15% sobre un máximo anual de 9.040 euros, o lo que es lo mismo, un tope de 1.336 euros en cualquier caso.

 En el caso de que la hipoteca esté a nombre de 2 personas, el máximo es del 15% sobre 18.080 euros, lo que se traduce en un total de 2.712 euros.

7. ¿Qué hay que hacer para no pagar plusvalía por la venta de patrimonio?

Si en 2022 vendiste parte de tu patrimonio, haces bien en preguntarte cómo ahorrar en plusvalía.

Por ejemplo, si vendiste tu vivienda habitual deberías reinvertir ese dinero en un plazo de 2 años para no hacer frente a la plusvalía municipal.

Otra opción para no pagar plusvalías es contratar un plan de pensiones o seguro de ahorro conservador. 

8. Si presentas la declaración de la renta tarde, ¿Hacienda te sanciona?

La fecha límite para presentar la declaración de la renta es el 30 de junio. En el caso de que estés obligado a hacerla, un retraso en la entrega supone multa por parte de Hacienda.

Si la declaración salía a devolver, la multa por entregarla tarde es de 100 euros. Pero si el IRPF te salía a pagar te enfrentas a estas sanciones:

• Si presentas la renta dentro de los 3 meses siguientes a que acabe el plazo: el recargo es del 5% de lo que debías pagar
• Si presentas la renta entre 3 y 6 meses después de acabar el plazo: el recargo es del 10% de lo que debías pagar
• Si presentas la renta entre 6 y 12 meses después de acabar el plazo: el recargo es del 15% de lo que debías pagar
• Si presentas la renta cuando ya han pasado 12 meses: el recargo es del 20% de lo que debías pagar

Mucho ojo a las fechas. Estos recargos pueden suponer una gran cantidad de dinero dependiendo del resultado de la renta.

Basta con conocer el calendario de la renta para no sufrir despistes y completar el trámite en la fecha estipulada.

9. ¿Se puede aplazar el pago de la declaración de la renta?

Que la declaración salga a devolver es una mala noticia para los contribuyentes. Sin embargo, es posible hacer el pago en 2 partes u que así sea menos doloroso para tu bolsillo.

El primer pago a Hacienda se realiza en el mismo momento en el que entregas la declaración de la renta. Aquí tienes que abonar el 60% del importe.

El segundo pago fraccionado de la declaración de la renta se hace en noviembre, fecha en la que tendrás que aportar el 40% restante.

Para solicitar el pago fraccionado de la renta tienes que dirigirte al apartado de Resumen de declaraciones. Al pulsar en la opción de Presentar declaración, la Agencia Tributaria te permite elegir la forma de pago: la más cómoda es seleccionar la domiciliación bancaria, introduciendo el IBAN de tu cuenta.

10. ¿Cuánto tarda Hacienda en pagar la renta si sale a devolver?

Esta pregunta también es esencial para planificar tus finanzas y no gastar más dinero del que debes.

Lo normal es que la Agencia Tributaria te devuelva el dinero en una o 2 semanas, pero en ocasiones tarda más. El plazo máximo es de 6 meses desde que la entregas, así que Hacienda tiene hasta el 30 de diciembre para pagar a los últimos contribuyentes.

En el caso de que Hacienda se retrase más, estará obligada a devolverte el dinero con un 3,75% de intereses de demora.

[Fuentes: Finect, La Razón, Hacienda]